生命保険や損害保険を活用した節税対策は、会社経営や相続対策などの場面において幅広く用いられています。
会社経営の場合には、初期の予想以上の業績が出る場合に損害保険や生命保険を掛け、少しでも利益を減らし、税負担額を少なくするために用いられます。保険を活用する際には、あらかじめ満期返戻金として保険金が振り込まれる時期も考え、総合的に判断して保険商品を選びます。また、相続対策として用いられる場合には、生命保険をかけることにより、自分の死と同時に受取人として指定した人に保険金を振り込む方法が一般的に用いられています。生命保険の死亡保険金や死亡退職金は「みなし相続財産」と呼ばれ、「500万円×法定相続人の数」で表される非課税枠が設けられています。そのため、この非課税枠を活用することにより相続税の支払い額を少しでも減らすことができます。
税理士法人サンパートナーズオフィスでは、必要な範囲の中で生命保険や損害保険など保険活用についても承っております。会社経営や相続などでお困りの際はお気軽にご相談ください。